为完善和简化财务审批程序，加强财务管理，提高资金使用效益，促进财务工作规范化、制度化，保障公司各项事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等有关法规的规定，结合我校实际，特制定本规定。

第一条 基本原则

（一）依法依规和权责结合原则。经费审批要坚持依法依规、先审后批、权责结合的原则，实行谁主管、谁审批、谁负责的责任制度。审批人违反财经纪律和公司规定的，承担相应责任。

（二）归口管理原则：按财权与事权结合的原则对归口管理经费实行管理与监督。

（三）真实性、合法性和效益性原则。审批人对分管范围经费支出的真实性、合法性和效益性，以及有关经济活动负有领导和监管职责。审批时，要对经济事项的真实性、合法性进行审核，并签署具体、明确的意见。

（四）逐级审批原则：根据支出性质和支出额度确定分级审批。

（五）预算控制原则：先有预算，后有支出，无预算不审批。

第二条 审批人员及责任

（一）部门负责人是部门经费管理的直接经济责任人，对经费使用的真实性、合规性、合理性和相关性承担直接（法律）责任。

（二）校领导对本制度规定的审批事项进行审批，承担分管或领导责任。

第三条 年度预算的审批权限

（一）公司党委会是公司预算的决策机构，公司预算草案由财经领导小组负责编写，经公司校长办公会议审议，报公司党委会批准后形成当年预算方案。

（二）由于客观情况发生变化或预算编制中难以预料的临时性开支，确需对公司预算方案进行调整的，在公司财力允许的情况下，可调整预算。预算调整方案单项支出在10万元（含10万元）以下的，由财经领导小组审定后调整；预算调整方案单项支出10万元以上50万元（含50万元）以下，由校长办公会审定后调整；预算调整方案单项支出在50万元以上的，由党委会审定后调整。

第四条 党委会决策权限

超过公司所规定的党政领导人员有权调动、使用的资金限额的资金调动和使用的重大资金安排，需经党委会审议。主要包括：

（一）公司年度预算内单项在100万元以上（不含100万元）的大额度资金的调动和使用。

（二）重大捐赠。

（三）用于公司事业发展的银行贷款。

（四）其他大额度资金运作事项。

第五条 校长办公会决策权限

公司年度预算内单项在20万元以上（不含20万元）、100万元以下（含100万元）的大额度资金调动和使用，需经校长办公会审议。

第六条 预算经费支出审批权限

（一）单项支出1万元（含1万元）以下，由部门负责人负责本部门经费支出的审批。

经费支出审批流程为：经办人准备相关资料→部门负责人审核→财务处执行。

（二）单项支出1万元以上10万元（含10万元）以下，由部门负责人审核，各分管校领导根据自己分工，负责所分管部门、联系单位经费支出的审批。

经费支出审批流程为：经办人准备相关资料→部门负责人审核→分管校领导审批→财务处执行。

（二）单项支出10万元以上20万元（含20万元）以下，由部门负责人、财务负责人、各分管校领导审核后，报分管财务副校长进一步审批。

经费支出审批流程为：经办人准备相关资料→部门负责人审核→财务负责人审核→分管校领导审核→分管财务副校长审批→财务处执行。

（三）单项支出在20万元以上，由部门负责人、财务负责人、各分管校领导、分管财务副校长审核后，报校长审批。

经费支出审批流程为：经办人准备相关资料→部门负责人审核→财务负责人审核→分管校领导审核→分管财务副校长审核→校长审批→财务处执行。

第七条 专项经费审批权限

专项经费纳入预算管理，项目承担部门按预算支出，专项经费支出审批权限与预算经费审批权限相同。

第八条 特殊事项审批权限

（一）各部门用本部门经费而非人事处经费支付在编人员经费支出的，必须报人事处负责人或授权责任人审批。

（二）由上级部门资助，用于个人专项培养的支持经费，经费支出审批人为被资助人。

第九条 免于校领导审批事项

（一）汇缴财政专户、国库资金。

（二）缴交税金。

（三）利息支出、银行手续费等。

第十条 违规行为处罚

审批人有下列违法、违规、失职行为的，依照国家相关法律法规予以处罚及追究。

（一）没有认真审核，玩忽职守，导致资金损失的。

（二）以虚假业务套取现金的。

（三）业务的发生与项目没有任何相关性。

（四）超越职责权限审批的。

（五）有其他违法失职行为的。

第十一条 附则

（一）财务支出审批中应遵循回避原则。

（二）本办法在执行过程中若与国家有关法规、制度相抵触时，则以国家法规、制度为准。

（三）经济责任人或项目负责人必须严格遵守公司规定，不得将应单项支出的金额化大为小，化整为零，逃避审批和财务监督。

（四）本规定由财务处负责解释。

（五）有特殊规定的按照原审批权限执行。

（六）本规定自下发之日起执行，原《十大赌博正规官网关于经费审批权限的规定（修订）》（云能职院院发〔2022〕13号）同时废止。

预算调整审批权限

经费支出审批权限